Virkelig å forstå hva regnskapet til firmaet ditt forteller deg i sanntid, kan noen ganger være mer av en kunst enn en vitenskap. Uten de riktige verktøyene kan det være vanskelig å forstå hva virkningen av en bestemt tidsperiode eller hendelse vil ha på bedriftens langsiktige mål og strategi. Det er viktig å vite hvordan du identifiserer og forstår meningsfulle avvik fra dine økonomiske resultater, sammenlignet med en plan eller mot en sammenlignbar tidsperiode for å hjelpe deg med å justere fremtidig strategi som svar. En riktig varians analyse vil gå en lang vei å holde deg på målet med organisasjonens mål.

Trinn 1: Samle Alle Data i En Sentralisert Database

Ideelt sett vil disse dataene bli trended (vist over påfølgende tidsperioder), og vises på et visst detaljnivå (potensielt også subtotalert av relevante grupperinger for en høyere nivå gjennomgang på et senere tidspunkt.)

Samle et lignende sett med datapunkter som du vil sammenligne resultatene med. (Vanligvis vil dette være et budsjett eller sammenlignbart tidligere år/måned, etc.) Pass pa at dataene du bruker i forhold til dine okonomiske resultater er «epler til epler». Dette betyr at de to sett med datapunkter er både representative for samme virksomhet og lignende tidsperiode.

Trinn 2: Opprett En Variansrapport

Opprett en variansrapport ved å sammenligne de to forskjellige datapunktene mot hverandre, på lavest mulig nivå for å proaktivt bistå med variansforskning. (Eksempler på sammenligninger på lavt nivå inkluderer sammenligning av resultater på en enhet eller kostnadssenternivå, vanligvis etter finanskonto. Imidlertid er mange planer bygget på et høyere nivå, og derfor, hvis du bruker en plan som sammenligningspunkt, må du kanskje lage en variansrapport på et høyere nivå, og undersøke eventuelle vesentlige avvik etterpå.)

Vanligvis vil Dette Være så enkelt som å trekke ett datapunkt fra det andre. Generelt er gunstige resultater representert som et positivt tall og ugunstige resultater representert som et negativt tall (dvs. faktisk minus plan eller nåværende periode minus tidligere periode for inntekter, salg, eiendeler, gevinster, etc. og plan minus faktiske eller tidligere periode minus inneværende periode for utgifter, gjeld, tap, etc.).

Trinn 3: Evaluer variansene dine.

det er lurt å angi en vesentlighetsgrense for variansgjennomgang, for eksempel 5% av planen etter finanskontoen. Mange selskaper kan fokusere på større avvik først, mens andre selskaper kan ha visse hovedbok kontoer som de ønsker å overvåke mer nøye enn andre. (Eksempler på dette ville være et selskap som historisk har hatt problemer med høy ansatt overtid og må overvåke denne typen utgifter, eller et selskap som har lav fortjenestemargin og må nøye overvåke G&a overhead.)

dette er trinnet i prosessen der «kunsten» kommer inn i spill. Forske avvik kan bli mye mer intuitivt når du har fått vite hvordan bedriftens økonomi oppfører seg. Men selv med et ukjent sett med økonomi, vil en god finansanalytiker forsøke å isolere avvikene i spørsmålet til lavest mulig nivå,for eksempel transaksjonsdato, kostnadssenter, leverandør, sted, etc., for å identifisere årsaken til variansen. Når du har oppnådd dette, vil et godt neste skritt være å avgjøre om denne variansen var forårsaket av en engangshendelse, eller om det ser ut til å være trending. Dette er grunnen til at det ville være nyttig å starte variansanalysen med trendede data, men hvis det ikke er mulig, er dette punktet der du må skaffe trendede data for minst den aktuelle finanskontoen. Noen poeng å se etter er; har denne variansen sakte trending mot variansen som eksisterer i dag? Ser det ut til å spike med sesongmessighet? Var hele variansen drevet av en bestemt hendelse?

Trinn 4: Utarbeide en forklaring på avvik og anbefalinger for toppledelsen.

etter min mening er det her verdien av finansanalytikeren kommer inn i spill. Det er her du må vise toppledelsen at du fullt ut forstår problemet og har anbefalinger for å enten kapitalisere på en gunstig varians eller rette opp en ugunstig.

for eksempel, kanskje inntekter har spiked på et bestemt sted, og basert på variansforskningen din, forstår du at dette er en hendelse som vanligvis oppstår sent på høsten, men har vært spesielt viktig de siste årene. Du kan gi en anbefaling om å ansette midlertidige ansatte på det stedet for den tidsperioden, eller kanskje skifte ansatte fra langsommere steder til travlere.

også ansvaret for å skape budsjetter og prognoser (oppdateringer til et opprinnelig budsjett som vanligvis gjøres flere ganger i løpet av året) for et selskap kan typisk falle inn under rollen som finansanalytiker. Under opprettelsen/oppdateringen av budsjettet/prognosen vil finansanalytikeren være oppmerksom på avvik som har skjedd gjennom året. Du må kanskje justere en oppdatert plan for å ta hensyn til disse variansene.

Trinn 5: Plan for fremtiden.

Til Slutt, under planoppdateringen, må du huske på at det er mer å regne med avvik enn å fange den umiddelbare effekten. Du vil mest sannsynlig trenge å gjøre antagelser om hvordan disse nye økonomiske trendene vil fungere i fremtiden, på den måten vil du være godt forberedt på neste variansanalyseøvelse. Vil de fortsette å trend som de har vært? Hvis variansen skyldtes en engangshendelse, er det noen grunn til å tro at det kan oppstå igjen i fremtiden? Påvirker disse variansene andre finanskontoer? Vil toppledelsen gjøre strategiske endringer basert på disse avvikene, og i så fall hvordan vil dette påvirke neste plan?

Variansanalyse er mye mer enn bare å identifisere uteliggere. Det innebærer analytisk forskning, proaktiv planlegging, strategisk beslutningstaking og fremsyn for å forstå hvordan bedriftens økonomi oppfører seg, i tillegg til det som er viktigst for toppledelsen. Men hvis du følger trinnene, vil du være godt på vei til å utvikle din egen metode for omfattende variansanalyse. Forhåpentligvis føler du deg nå forberedt på å takle den viktige oppgaven med finansiell variansanalyse på bedriftens økonomi. Kan du tenke på noen viktige oppgaver som bør legges til?

Om 9Gauge Partners, Et E78 Partners Selskap:

9Gauge Partners er et ledelsesrådgivende og konsulentfirma som støtter bedriftsledere til å ta bedre, datadrevne beslutninger når de navigerer gjennom vekst, svinger og endring. Vår fraksjonelle forretningsmodell gir kundene de riktige ressursene med riktig erfaring til rett tid. Vi tilbyr organisasjoner som executive advisory, financial operations, business systems support, expert resource capacity Og M& en assistanse. 9Gauge er en forretningspartner som hjelper bedrifter med å akselerere sin visjon, bygge bro mellom nåtid og fremtid. Kontakt oss i dag for å lære mer. La oss hjelpe din bedrift med å skalere til nye nivåer.

 Forbedre Rapporteringsprosessen med Workday Adaptiv Planlegging

Leave a comment

Din e-postadresse vil ikke bli publisert.